Как получить возврат налога за обучение

Возврат налога за обучение доступен для граждан, которые потратили деньги на свое обучение или образование близких родственников – детей, родителей и пр. Государство обязано освободить такие расходы от налогообложения и вернуть 13% от уже уплаченной суммы. Максимум можно получить 22 100 рублей за год. Сумма возврата налога за обучение формируется с учетом освобожденных от налога расходов, например, от 120 тыс. вернется 15 600 рублей. 

Как получить налоговый вычет за обучение

Возврат подоходного налога за обучения возможен двумя способами – через работодателя или налоговую. В первом случае можно подать заявление на получение положенной выплаты, не ожидаясь конца календарного года, в течение которого была внесена плата за обучение. Для начала придется подтвердить свое право на получение возврата налога, обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства или пребывания. Также потребуется предоставить следующий пакет документов для возврата налога за обучение:

1. Копия договора на оказание образовательных услуг. 
2. Копии документов, подтверждающих законный статус учебного учреждения. Если данная информация содержится в договоре, то предоставлять дополнительные документы не требуется. 
3. Копии документов, подтверждающих родство, возраст учащегося и плательщика. Например, свидетельство о рождении. 
4. Документ, свидетельствующий, что учащийся проходит обучение в очной форме, как правило, такой экземпляр можно получить в образовательном учреждении. 
5. При необходимости, предоставить документы об опеке, попечительстве, усыновлении.

При обращении в налоговую инстанцию рекомендуется иметь на руках оригиналы, чтобы инспектор убедился в подлинности данных. Также для оформления вычета через работодателя необходимо заполнить заявление, свидетельствующее о праве на получение социального налогового вычета. Сделать это можно следующими способами:

• На личном приеме по записи в налоговую инспекцию. 
• Онлайн, через «Мой налог» или напрямую через официальный сайт ФНС. 

На рассмотрение заявки выделяется 30 дней, не позже данного срока, ФНС обязаны дать ответ, оповестить о нем заказчика и его работодателя. Со дня подачи заявления, работодатель обязан, в течении трех месяцев, перечислять сотруднику сумму, удержанную с НДФЛ. 

Если вычет оформляется через ФНС, то необходимо добавить к пакету обязательных документов – заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. Она составляется на основе периода, за который оформляется вычет. Также, к документам для возврата налога за обучение необходимо приложить заявление о получении 13% от налоговых перечислений. 

В течение трех месяцев, ФНС рассмотрит заявление и проведет камеральную проверку, на основе которой принимается положительное решение о возврате вычета. Получить положенную сумму можно по окончании процедуры проверки. 

Кто может получить налоговый вычет

Возврат части налога за обучение доступен налогооблагаемым гражданам, оплатившим услуги образовательного учреждения. Неработающие или несовершеннолетние студенты не платят подоходный налог, соответственно не имеют право на получение вычета. Также, ограничения распространяются на ИП, которые используют упрощенную налоговую систему. Самозанятые, без статуса индивидуального предпринимателя – в стопе, для них не предусматривается налоговый вычет. Еще одно важно уточнение – если образовательные услуги оплачивались с материнского капитала, то возврат налога на обучение не предусматривается. 

Вычет доступен для граждан, которые оплатили свое обучение или близкого родственника. При этом, форма обучения не имеет значения, если его проходит плательщик, в остальных случаях, студенты обязаны учиться очно. Не важно, какое учебное заведение посещает ученик – садик, школа, ВУЗ или курсы вождения, главное, учреждение обязано иметь лицензию на ведение своей деятельности. Это относится как к государственным, так и частным организациям. 

Сколько денег можно получить

Максимальная сумма возврата налога на обучение – 22 100 рублей. При этом, годовые расходы должны быть 120 000 р., из которых 50 тыс. идут на оплату образовательных услуг. Соответственно из 120 тыс. государство вернет 13%, даже при условии, что расходы превышали установленное максимальное значение, все равно сумма вычета составит 22 100 рублей. 

При условии оплаты своего обучения и своего ребенка или близкого родственника – можно получить налоговый вычет два раза в год. Важно запомнить, что возврат налога возможен только на основании доходов и расходов того периода, в котором была оплачена учеба. Налоговый вычет также можно оформить за прошедшие 3 года, в течение которых вносились деньги на обучение. 

Как подать заявление в налоговую

Чтобы получить возврат 13% подоходного налога, необходимо собрать документы, подтверждающие факт перечисления налоговых выплат. Для этого потребуется предъявить:

1. Документы, свидетельствующие об обучении в образовательном учреждении, а также, констатирующие факт его реальности. 
2. Справка о доходах и сумме уплаченного налога, от физического лица. Ее можно получить у бухгалтера с рабочего места. Если за последние три года места труда сменялось, то справку требуется запросить у всех бывших работодателей. 
3. Декларация по форме 3-НДФЛ, которая доступна в личном кабинете налогоплательщика. 
4. Заполненное заявление на возврат налоговых перечислений. В нем обязательно должна указываться общая сумма уплаченного налога за три года. Найти образец заявления можно как в самой налоговой инспекции, так и в интернете. 
5. Удостоверение личности – оригинал и копия. 

Рекомендуется заранее записаться к налоговому инспектору, так как проверка подлинности документов может длиться до трех месяцев. Если обнаружатся ошибки в документах или заявлении, то инспектор вправе отказать в выплате. В таком случае, потребуется повторная передача документов. Если проверка прошла без нареканий и налоговый вычет был одобрен, то в течение месяца вся сумма придет на расчетный счет банка, указанного в заявлении.